计提所得税会计分录怎么写?

借：管理费用——工资贷：应交税费-代扣代缴个人所得税借：管理费用——工资；贷：应交税费-代扣代缴个人所得税。当企业计提员工工资时，会做出相应的会计分录，其中包括将工资费用计入管理费用，并同时在应交税费中反映出代扣代缴的个人所得税金额。计提所得税会计分录填写方法，根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月（季）预缴（a一般是分季度预缴），年终汇算清缴所得税的会计处理如下：按月或按季计提，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。按月或按季计提：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。按季缴纳所得税：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。汇算清缴时，应补税额：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳税款：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。企业产生企业所得税，计提的会计分录为：借：所得税费用。贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳所得税的会计分录为：借：应交税费——应交所得税。贷：银行存款。

计提企业所得税的会计分录

企业所得税的计提会计分录是：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税交完时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。所得税费用的计提：当企业在一个会计期间获得利润时，根据企业所得税法，企业需要计算并缴纳相应的企业所得税。这个税款被视为一种费用，体现在利润表中，被称为“所得税费用”。在会计分录中，这部分费用被记录在借方。举个例子，假设某企业计算出当期应缴纳的所得税为10万元。那么，会计分录如下：借记“所得税费用”10万元，贷记“应交税费——应交所得税”10万元。这样，通过会计分录的记录，可以清晰地反映出企业所得税的计提情况，为企业的财务管理提供准确的数据支持。企业所得税的计提和缴纳的会计分录如下：计提企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税这个分录表示，企业根据税法规定，计算出应当缴纳的所得税，并将其记录在“应交税费——应交所得税”这个负债类科目下。同时，将所得税费用记录在“所得税费用”这个损益类科目下。

计提本月所得税费用会计分录

企业计提本月所得税费用时：借:所得税费用，货:应交税费一一应交所得税。缴纳企业本月所得税费用时：借:应交税费一一应交所得税，货：银行存款。期末结转所得税时：借：本年利润，货：所得税费用。个人所得税是由雇主在发放工资时直接扣除，因此无需计提。—应交个人所得税此步骤反映了企业应承担的个人所得税费用。当实际缴纳个人所得税时，会计分录为：借：应交税费——代扣代缴个人所得税贷：银行存款（或库存现金）此分录反映了企业实际支付给税务机关的个人所得税金额。通过以上可以确保个人所得税的正确计提和缴纳，保证企业的合规经营。计提并结转所得税费用的会计分录为：计提所得税费用：将所得税费用计入当期损益，并反映在资产负债表中的负债部分。会计分录为：借：所得税费用账户贷：应交税费——所得税账户这意味着所得税费用被计提，并作为一个费用项目反映在利润表中，同时增加应交税费的负债。

企业所得税计提和缴纳会计分录

企业所得税先计提后缴纳，企业所得税会计分录如下：计提时：借记所得税；贷记应交税费-应交所得税。上缴时：借记应交税费-应交所得税；贷记银行存款。结转时：借记本年利润；贷记所得税。企业所得税计提时的会计分录是借计所得税费用；贷计应交税费—应交企业所得税，缴纳时的会计分录是借计应交税费—应交企业所得税；贷计银行存款。“应交税费-应交所得税”是负债类科目，是指企业按照国家税法规定，应从生产经营等活动的所得中交纳的税金。您好！在会计处理中，计提企业所得税费用时，会计分录为借记“所得税费用”，贷记“应交税费-应交所得税”。具体而言，这一操作反映了企业根据税法规定，需要在未来某个时期内缴纳的所得税金额，已在当期确认为一项费用。计提企业所得税时:借：所得税费用，贷：应交税费应交所得税。缴纳企业所得税时：借：应交税费应交所得税，贷：银行存款。企业所得税率是指按法律规定的比例计算的，在计算企业所得税时，按以下公式计算：企业所得税应纳税额=当期应纳税所得额x适用税率。

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